Dois-je lister toutes les transactions boursières sur ma déclaration de revenus ?
Vous devez déclarer toutes les transactions 1099-B sur l'annexe D (formulaire 1040), Gains et pertes en capital.et vous devrez peut-être utiliser le formulaire 8949, Ventes et autres dispositions d'immobilisations. Cela est vrai même s’il n’y a pas de plus-value nette imposable.
Vous déclarez chaque vente de stock au cours de l'année, identifiant le titre, la date à laquelle vous l'avez acheté, la date à laquelle vous l'avez vendu et combien vous avez gagné ou perdu. Notez que vous devez répertorier séparément les actifs à long terme et à court terme. Ces informations doivent être téléchargeables à partir du site Web de votre maison de courtage.
Déclarez chaque disposition sur un formulaire 1099-B distinct, quel que soit le nombre de dispositions qu'une personne a effectuées au cours de l'année civile.. Les exceptions de déclaration sous Courtiers et les exceptions de déclaration sous Échanges de troc, plus tard, ne s'appliquent pas aux cessions d'intérêts dans un QOF.
Si vous avez réalisé des gains ou des pertes en capital,vous devez les déclarer en utilisant le formulaire 8949 lorsque vous déclarez vos impôts. La vente d'un actif, même à perte, a des implications fiscales cruciales, c'est pourquoi l'IRS vous oblige à le déclarer. Vous recevrez des informations sur vos investissem*nts de votre courtier ou de votre banque sur les formulaires 1099-B ou 1099-S.
Les actions reçues ou achetées dans le cadre d'un plan d'achat d'actions sont considérées comme des revenus et généralement soumises à l'impôt sur le revenu ordinaire.. De plus, lorsque des actions sont vendues, vous devrez déclarer le gain ou la perte en capital. Apprenez-en davantage sur les impôts, quand ils sont payés et comment produire votre déclaration de revenus.
Inscrivez toutes les ventes et échanges d'immobilisations, y compris les actions, les obligations et les biens immobiliers (s'ils ne sont pas déclarés à la ligne 1a ou 8a de l'annexe D ou sur le formulaire 4684, 4797, 6252, 6781 ou 8824).Incluez ces transactions même si vous n'avez pas reçu de formulaire 1099-B ou 1099-S (ou de relevé de remplacement) pour la transaction.
Si vous ne signalez pas de vente d'actions lors du dépôt de votre déclaration, l'IRS le saura de toute façon grâce au dépôt 1099-B du courtier. Dans le meilleur des cas, ils recalculeront vos impôts et vous enverront une facture pour le montant supplémentaire, intérêts compris.
Si vous recevez un formulaire 1099-B et ne déclarez pas la transaction sur votre déclaration de revenus,l'IRS vous enverra probablement un avis de revenu sous-déclaré CP2000. Cet avis de l'IRS proposera des impôts, des pénalités et des intérêts supplémentaires sur cette transaction et tout autre revenu non déclaré.
Les relevés de courtage doivent soit :Être transmis avec la déclaration au format PDF, ou.Envoyé par la poste à l'IRS avec le formulaire 8453.
Si votre nombre de transactions est supérieur à 2 000, joignez un relevé récapitulatif des totaux pour représenter chaque relevé de courtage.. Au lieu de saisir chaque transaction de vente individuellement, répertoriez les détails de chaque vente sur un relevé de format similaire au formulaire 8949 Ventes et autres dispositions d'immobilisations.
Pouvez-vous amortir 100 % des pertes de stocks ?
Si vous possédez une action pour laquelle l'entreprise a déclaré faillite et que l'action est devenue sans valeur, vous pouvez généralement déduire le montant total de votre perte sur cette action – jusqu'aux limites annuelles de l'IRS avec la possibilité de reporter les pertes excédentaires sur les années futures.
Reports de pertes fiscales
Si vos pertes nettes dans vos comptes de placement imposables dépassent vos gains nets pour l’année, vous n’aurez aucun revenu à déclarer provenant de vos ventes de titres. Vous pourrez alors radierjusqu'à 3 000 $ de pertes nettescontre d’autres formes de revenus tels que les salaires ou les dividendes imposables et les intérêts de l’année.
Vous pourrez alors déduire3 000 $ de vos pertes par rapport à votre revenu chaque année, bien que la limite soit de 1 500 $ si vous êtes marié et que vous produisez des déclarations de revenus distinctes.. Si vos pertes en capital dépassent encore la limite de 3 000 $, vous pourrez déduire les pertes supplémentaires à l’avenir.
En un mot:Oui. Si vous avez vendu des investissem*nts, votre courtier vous fournira un 1099-B. Il s'agit du formulaire que vous utiliserez pour remplir l'annexe D de votre déclaration de revenus. La beauté de ceci est qu’il est généralement plug-and-play.
En tant que trader (y compris les day traders),vous déclarez toutes vos transactionssur le formulaire 8949 Ventes et autres dispositions d'immobilisations.
Lorsque vous vendez un investissem*nt pour réaliser un profit, le montant gagné est susceptible d'être imposable.. Le montant que vous payez en impôts est basé sur le taux d’imposition des plus-values. En règle générale, vous paierez des taux d'imposition sur les plus-values à court ou à long terme en fonction de la période de détention de l'investissem*nt.
Si vous avez reçu un formulaire 1099-K déclarant le produit de la vente de biens personnels ayant généré un gain, cette transaction est imposable et doit être inscrite sur le formulaire 8949. La perte sur la vente de biens personnels n'est pas déductible et ne doit généralement pas être déclarée. sur le formulaire 8949.
Les contribuables peuvent omettre des transactions du formulaire 8949 si : Ils ont reçu un formulaire 1099-B qui montre que la base de coûts a été déclarée à l'IRS, et. Vous n'avez pas subi de perte de vente de lavage non déductible ni d'ajustement de la base, du gain ou de la perte, ou du type de gain ou de perte (à court terme ou à long terme).
Transactions répertoriées – Une transaction identique ou substantiellement similaire à l'un des types de transactions que l'Internal Revenue Service (IRS) a déterminé comme étant une transaction d'évasion fiscale et identifiée par un avis, un règlement ou toute autre forme de directives publiées comme étant une transaction cotée.
Les plus-values à long terme sont imposées à0 %, 15 % ou 20 %. Quelques exceptions : les personnes aux revenus élevés peuvent également devoir tenir compte de l'impôt sur le revenu net de placement (NIIT), un impôt supplémentaire de 3,8 % qui peut être déclenché si vos revenus dépassent une certaine limite.
Comment l’IRS sait-il si vous réalisez des gains en capital ?
Transactions d'investissem*nt –– Les gains provenant des ventes et des transactions d'actions, d'obligations ou de certaines matières premières sontgénéralement déclaré sur le formulaire 1099-B, Produit des transactions de courtage et de troc, ou sur une déclaration équivalente.
Lorsque vous recevez plus de 10 $ d'intérêts sur un compte bancaire au cours de l'année, la banque doit déclarer ces intérêts à l'IRS sur le formulaire 1099-INT.Si vous avez des comptes de placement, l'IRS peut les voir dans les rapports sur les dividendes et les ventes d'actions via les formulaires 1099-DIV et 1099-B.
Y compris chaque transaction sur le formulaire 8949, qui est transférée à l'annexe D. Combinaison des transactions pour chaque catégorie à court ou à long terme de votre annexe D. Incluez une feuille de calcul ci-jointe distincte montrant chaque transaction. La feuille de calcul doit inclure les mêmes informations demandées à l’annexe D.
Enregistrements de transactions confirmant votre achat ou vente d'actions, d'obligations et d'autres investissem*nts.Votre société de courtage n’est pas tenue de conserver ces registres indéfiniment, il est donc judicieux de conserver vous-même ces informations pendant au moins trois ans après la vente d'un investissem*nt.
N'oubliez pas qu'il ne s'agit pas uniquement de déclarer votre salaire à vous et à l'IRS.Votre W-2 comprend les revenus provenant de toute autre source de rémunération dont vous pourriez disposer, telles que les options d'achat d'actions, les actions restreintes, les unités d'actions restreintes, les plans d'achat d'actions pour les employés et les primes en espèces..
