Les dividendes sont-ils imposés aux États-Unis ?
Les dividendes peuvent être un excellent moyen de tirer un revenu de vos investissem*nts, mais, comme tout revenu,ils sont également imposés. Selon le type de dividende, qualifié ou non, vous serez imposé soit à votre tranche d'imposition ordinaire sur le revenu, soit à la tranche d'imposition des plus-values, qui est généralement un taux d'imposition inférieur.
La façon dont les dividendes sont imposés dépend de votre revenu, de votre statut de dépôt et du fait que le dividende soit admissible ou non.Les dividendes qualifiés sont imposés à 0 %, 15 % ou 20 % selon le revenu imposable et le statut de dépôt. Les dividendes non qualifiés sont imposés comme revenus à des taux allant jusqu'à 37 %.
En général, le taux de retenue à la source sur un dividende en espèces versé par une société américaine est de30%.
Comme les autres revenus et gains réalisés sur les investissem*nts,les revenus de dividendes sont imposables. Le taux d'imposition sur les dividendes dépend cependant d'un certain nombre de facteurs, notamment votre revenu imposable, le type de dividende et le type de compte sur lequel l'investissem*nt est détenu.
Puisque l'IRS considère les dividendes comme un revenu,vous devez généralement payer des impôts sur eux. Même si vous réinvestissez tous vos dividendes directement dans la même société ou le même fonds qui vous a versé les dividendes, vous paierez des impôts car, techniquement, ils passent toujours entre vos mains.
Vous pourrez peut-être éviter tout impôt sur le revenu sur les dividendes si votre revenu est suffisamment faible pour donner droit à des gains en capital nuls si vousinvestissez dans un compte de retraite Roth ou achetez des actions à dividendes dans un compte d'éducation fiscalement avantageux.
Les investisseurs paient des impôts sur le dividende l’année où il est annoncé, pas l'année où ils reçoivent le dividende.
Il y a double imposition lorsque les impôts sont prélevés deux fois sur une même source de revenus.Cela se produit souvent lorsque les dividendes sont imposés. Comme les particuliers, les entreprises paient des impôts sur leurs bénéfices annuels. Si ces sociétés versent ultérieurement des dividendes à leurs actionnaires, ces derniers pourraient devoir payer de l'impôt sur le revenu.
Si vous résidez dans un pays qui a conclu une convention fiscale avec le pays qui a imposé le dividende et que ladite convention prévoit un taux d'imposition inférieur par rapport au taux d'imposition imposé sur le dividende que vous avez reçu, vous devriez avoir droit à un remboursem*nt du excédent d'impôt retenu.
La retenue à la source estun impôt prélevé par un gouvernement étranger sur les dividendes ou les revenus reçus par des non-résidents. Par exemple, le gouvernement américain impose aux non-résidents une retenue à la source de 30 % sur tout revenu provenant d'investissem*nts américains.
Vaut-il mieux se verser un salaire ou des dividendes aux États-Unis ?
La réponse courte pour les propriétaires d’entreprise est la suivante :pour les contribuables au taux de base, verser des dividendes est presque toujours la meilleure option, quels que soient les changements dans le taux de l'impôt sur les sociétés (CT) payé par l'entreprise. En effet, les dividendes n’attirent pas les NIC et offrent des avantages fiscaux aux contribuables aux taux inférieurs.
Les dividendes peuvent être un excellent moyen de tirer un revenu de vos investissem*nts, mais, comme tous les revenus, ils sont également imposés. Selon le type de dividende, qualifié ou non,vous serez imposé soit à votre tranche d'imposition ordinaire sur le revenu, soit à la tranche d'imposition des plus-values, qui est généralement un taux d'imposition inférieur.
Revenu non gagné.Les revenus non gagnés comprennent les revenus de type investissem*nt tels que les intérêts imposables, les dividendes ordinaires et les distributions de gains en capital.. Cela comprend également les indemnités de chômage, les prestations de sécurité sociale imposables, les pensions, les rentes, l'annulation de la dette et les distributions de revenus non gagnés provenant d'une fiducie.
Si les actions sont détenues sur un compte de retraite, les dividendes en actions et les fractionnements d'actions ne sont pas imposés.comme ils sont gagnés. 1 Généralement, dans un compte de courtage hors retraite, tout revenu est imposable l’année où il est reçu. Cela comprend les dividendes, les plus-values réalisées et les intérêts.
Certains étrangers non résidents qui séjournent aux États-Unis pendant plus de 183 jours seront soumis à des impôts sur les plus-values.Les étrangers non-résidents sont soumis à un taux d’imposition de 30 % sur les dividendes versés par les sociétés américaines.
Les dividendes de l'IRA ne sont pas imposés chaque année. Les dividendes IRA traditionnels sont imposés comme un revenu ordinaire avec votre capital et tous les gains lorsque vous prenez votre retraite et recevez des distributions.Les dividendes du Roth IRA ne sont pas du tout imposés, puisque l’argent que vous utilisez pour approvisionner votre compte est une contribution après impôt.
Un dividende est considéré comme admissible si l'actionnaire a détenu une action pendant plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours qui a commencé 60 jours avant la date ex-dividende.. 2 Le détachement du dividende tombe un jour de bourse avant la date d'enregistrement du dividende.
Dividendes non imposablessont des dividendes provenant d'un fonds commun de placement ou d'une autre société d'investissem*nt réglementée qui ne sont pas soumis à l'impôt. Ces fonds ne sont souvent pas imposés car ils investissent dans des titres municipaux ou autres titres exonérés d'impôt.
La règle des 45 jours exige que les contribuables résidents détiennent des actions à risque pendant au moins 45 jours (90 jours pour les actions privilégiées, sans compter le jour de l'acquisition ou de la cession) afin d'avoir droit aux crédits d'affranchissem*nt.
Les dividendes sont généralement payés en espèces, mais ils peuvent également prendre la forme de biens ou d'actions. Les dividendes peuvent être ordinaires ou qualifiés, et tous les dividendes ordinaires sont imposables en tant que revenu. Les dividendes qualifiés bénéficient du taux de gains en capital le plus bas. Ainsi, les dividendes qualifiés sont des gains en capital aux fins de l’impôt.
Dois-je déclarer les dividendes inférieurs à 10 $ ?
L'IRS n'exige pas de formulaires 1099 dans les cas où les intérêts, dividendes ou distributions de gains en capital à court terme sont inférieurs à 10 $. Cependant,l'IRS exige que les particuliers déclarent ces montants inférieurs à 10 $ dans leur déclaration de revenus.
Gardez à l'esprit:Vous ne pouvez pas éviter les impôts en réinvestissant vos dividendes. Les dividendes sont un revenu imposable, qu'ils soient reçus sur votre compte ou réinvestis dans l'entreprise.
De nombreux experts financiers vous recommandentréinvestir les dividendes la plupart du temps– et je suis enclin à être d'accord. Le processus est généralement automatisé, n'entraîne aucun frais et donne à vos avoirs un peu (ou beaucoup) de punch supplémentaire.
Même si le réinvestissem*nt des dividendes peut contribuer à faire croître votre portefeuille,vous devez généralement toujours des impôts sur les dividendes réinvestis chaque année. Les dividendes réinvestis peuvent toutefois être traités de différentes manières. Les dividendes qualifiés sont imposés comme des gains en capital, tandis que les dividendes non qualifiés sont imposés comme un revenu ordinaire.
Que payez-vous ? Le taux de retenue d'impôt américain imposé aux investisseurs étrangers sur les dividendes américains est de 30 %, mais ce montant est généralement réduit à 15 % pour les investisseurs canadiens imposables par une convention fiscale entre les États-Unis et le Canada. 1 Source : MSCI, BlackRock, au 31 août 2023.
