Pourquoi LLC évite-t-elle la double imposition ?
Les SARL évitent la double impositionparce qu'ils sont une entité intermédiaire— il n'y a pas d'impôt sur les bénéfices au niveau de la LLC, uniquement au niveau des membres individuels.
Contrairement aux sociétés C, les SARL et les entreprises individuelles sont légalement considérées comme des entités intermédiaires. Cette structure signifie que leurs revenus vont directement à leurs propriétaires, qui paient leurs impôts via leur impôt sur le revenu des personnes physiques. Une autre façon d’éviter la double imposition consiste à adopter la structure de société S.
D'autres moyens de réduire les impôts LLC incluentmettre de l'argent de côté sur un compte de retraite, déduire les primes d'assurance maladie et, si éligible, bénéficier de la déduction QBI pour les entreprises axées sur les services.
Parmi les types particuliers de sociétés qui intéressent les petites entreprises, il y aSociété du sous-chapitre S. Ce type de société évite la double imposition en imposant son revenu aux actionnaires comme si la société était une société de personnes.
Un inconvénient majeur d’une SARL est queles propriétaires peuvent payer plus d'impôts. Lorsqu’ils s’installent en répercussion sur les propriétaires, ils sont soumis à l’impôt sur le travail indépendant. L'impôt sur le travail indépendant finit par être plus élevé que celui imposé en tant que salarié.
Les bénéfices de votre LLC sont imposés à vos taux d'imposition sur le revenu des particuliers, tout comme lorsque votre LLC est imposée comme une entreprise individuelle.Pas de double impositionet vous pouvez avoir droit à la déduction pour revenu d'entreprise admissible.
Cela a des conséquences considérables pour les résidents californiens.Si vous vendez vos participations LLC à l'extérieur de l'État, vous serez confronté à une double imposition. Cela est vrai, quel que soit le degré d’activité ou de passivité de cet intérêt.
Cela dépendra de votre situation, maisde nombreux entrepreneurs préfèrent les SARLen raison de la protection en matière de responsabilité personnelle et de la flexibilité fiscale qu’ils offrent par rapport au fait d’être un entrepreneur indépendant non enregistré.
Cependant, pour la plupart des entreprises, la meilleure façon de minimiser votre obligation fiscale est depayez-vous en tant qu'employé avec un salaire désigné. Cela vous permet de payer des impôts sur le travail indépendant uniquement sur le salaire que vous vous êtes donné, plutôt que sur l'ensemble des revenus de l'entreprise.
- Profitez des frais de démarrage et des dépenses supplémentaires. ...
- Enregistrez les frais juridiques et professionnels. ...
- Déduisez les dépenses de publicité. ...
- Incluez les frais d’adhésion et de formation. ...
- Suivez les achats de nouveaux équipements ou logiciels. ...
- Faites travailler les intérêts pour vous.
Comment contourner la double imposition ?
Afin de demander une exonération de la double imposition,vous devrez peut-être prouver où vous résidez et que vous avez déjà payé des impôts sur vos revenus. Vérifiez auprès du fisc quelles preuves et quels documents vous devez présenter.
Ma LLC doit-elle être imposée en tant que société S ou C ?Il est plus courant qu'une petite entreprise LLC choisisse d'être imposée en tant que société S plutôt qu'en tant que société C.. En raison de la double imposition des distributions des sociétés C, de nombreux propriétaires de petites entreprises paieront moins d’impôts s’ils sont imposés en tant que sociétés S.
Ma LLC est-elle une S ou C Corp ?Vous pouvez choisir qu'une LLC soit imposée en tant que S Corp ou C Corp en déposant les documents appropriés auprès de l'IRS.. Si vous dirigez une LLC, elle est automatiquement imposée en tant qu'entreprise individuelle ou société de personnes, mais vous pouvez choisir d'être imposé en tant que société à la place.
Les SARL offrent également une grande liberté de gestion puisqu'il n'y a aucune obligation d'avoirun conseil d'administration, des réunions annuelles ou tenir des registres stricts.
- Responsabilité limitée par le patrimoine professionnel.
- La capacité de l’entreprise à subsister si elle est actionnaire.
- La création d'une structure de gestion centralisée.
- Transfert d'actifs flexible.
«Une SARL évite la responsabilité. C'est la première et la plus importante étape de la protection des actifs », déclare Ratelle. "Cela vous donne cette barrière entre l'argent de votre entreprise et votre argent personnel." Compte tenu de cela, la réponse rapide à la question « ai-je besoin d’une LLC ? estprobablement oui, et plus tôt que vous ne le pensez.
En termes simples, oui, vous pouvez avoir une LLC sans revenus, mais qui comporte quand même des dépenses.Une SARL sans revenu mais avec dépenses déductibles peut compenser ses revenus futurs grâce à une déduction pour perte nette d'exploitation.. Cependant, l’IRS considérera toujours cela comme une activité commerciale, elle doit donc être déclarée chaque année.
L'IRS ne considère pas l'entité LLC comme étant distincte du propriétaire. Cela signifie essentiellement quela LLC dépose généralement les informations fiscales professionnelles avec vos déclarations de revenus personnelles à l'annexe C. Le profit ou la perte de vos entreprises est inclus avec les autres revenus que vous déclarez sur le formulaire 1040.
Scorpion. Une société S, parfois appelée S corp, est un type spécial de société conçue pour éviter l'inconvénient de la double imposition des corps C classiques. Les corps S permettent de répercuter les bénéfices, et certaines pertes, directement sur le revenu personnel des propriétaires sans jamais être soumis aux taux d'imposition des sociétés.
Entités ignoréesconstituent la classification fiscale la plus simple avec une déclaration fiscale simple. Votre LLC n'est pas imposée ni tenue de produire une déclaration de revenus. Au lieu de cela, les bénéfices et les pertes de l’entreprise vous sont transmis en tant qu’unique propriétaire et doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus des particuliers.
Comment fonctionne la fiscalité dans une SARL ?
En ce qui concerne l'impôt fédéral sur le revenu, une LLC est une « entité intermédiaire ». Cela signifie que la LLC elle-même ne paie pas d'impôts sur les revenus de l'entreprise et n'a pas à déposer de déclaration auprès de l'IRS. Au lieu de cela, vous, le seul membre, payez des impôts sur les bénéfices de la LLC.
Si une LLC est répertoriée comme société C, elle doit déclarer l'impôt sur le revenu des sociétés. En 2022, le taux fédéral d’impôt sur le revenu des sociétés est de21%, de nombreux États ajoutant à cela leurs propres impôts. Outre l'impôt sur les sociétés, tous les bénéfices ou dividendes distribués aux membres sont soumis à l'impôt sur les plus-values.
Inconvénients d'une SARL à membre unique
Bien qu'il existe de nombreuses bonnes raisons de choisir une LLC à membre unique pour votre entreprise, il existe également des inconvénients dont il faut être conscient. Le premier d’entre eux est le coût.Une LLC est soumise aux frais de création d'État, ainsi qu'aux frais courants tels que les frais de rapport annuel et les taxes de franchise..
Une LLC aura besoin d'un EIN si elle a des employés ou si elle devra déposer l'un des formulaires de taxe d'accise répertoriés ci-dessous.. La plupart des nouvelles SARL à membre unique classées comme entités ignorées devront obtenir un EIN. Une LLC demande un EIN en déposant le formulaire SS-4, Demande de numéro d'identification d'employeur.
Les deux structures offrent une fiscalité répercutée, ce qui évite la double imposition à laquelle est confrontée une société C. Cependant, la S corp peut offrir un avantage fiscal en permettant aux propriétaires de se verser un salaire, tandis queLes propriétaires de LLC sont soumis à des impôts sur le travail indépendant sur la totalité de leurs revenus.
