Quels sont les avantages fiscaux de S Corp vs C Corp?
Couche unique de fiscalité: le principal avantage du S Corp sur le Corp C est queUn S Corp ne paie pas d'impôt sur le revenu au niveau de l'entreprise.Ainsi, toute distribution des revenus aux actionnaires n'est imposée qu'au niveau individuel.
Le corps S évite en fait l'impôt commercial en transmettant directement ses revenus aux propriétaires d'entreprise.C Corps est taxé différemment.Un Corp C verse l'impôt sur le revenu des sociétés sur son revenu.Ses revenus sont déterminés après déduction des pertes, crédits et déductions.
Une des raisons de convertir votre S-Corp en un C-Corp est de générer plus de financement.L'un des avantages d'une société C est quePlus de flexibilité lors de la collecte de capitaux.Étant donné que C-Corps peut avoir un nombre illimité d'actionnaires, il est généralement beaucoup plus facile d'attirer des investisseurs.
Un corp S avec 100 actionnaires ou moins a le bénéfice deIncorporation tout en étant taxé en partenariat.Le Corps S et les LLC sont tous deux des entités de passage, ce qui signifie qu'ils ne paient pas d'impôts sur les sociétés, et tous deux offrent une protection limité à la responsabilité pour leurs propriétaires / directeurs.
Distributions S-Corp
Vous serez toujours responsable des impôts sur le travail indépendant sur la partie salariale de vos revenus, mais vous ne paierez que l'impôt sur le revenu ordinaire sur la partie de distribution.Selon la façon dont vous divisez vos revenus,Vous pouvez économiser une quantité substantielle de taxes sur le travail indépendant simplement en vous convertissant en une société S-Corporation.
L'utilisation d'une structure de société S peut réduire la taxe sur le travail indépendant.Le revenu de l'entreprise imposable peut être divisé en deux composantes: la Salaire et la distribution.Ici, seul la composante salariale attire la taxe sur le travail indépendant, réduisant ainsi la responsabilité fiscale globale.
Contrairement à une société S ou à une LLC, elle paie des impôts au niveau de l'entreprise.Cela signifie qu'il est soumis à l'inconvénient dedouble imposition.De plus, un Corp C doit également se conformer à beaucoup plus d'exigences fédérales et étatiques qu'une LLC.
Le bon moment pour convertir votre LLC en S-Corp
Du point de vue fiscal, il est logique de convertir une LLC en S-Corp, lorsque la taxe sur le travail indépendant dépasse la charge fiscale confrontée par le S-CORP.En général, avecenviron 40 000 $ de revenu netVous devriez envisager de vous convertir en S-Corp.
Bien que les sociétés S ne soient généralement pas soumises à des impôts, celles qui étaient auparavant des sociétés C sont imposées sur les gains intégrés (comme les biens appréciés) que la société C a lorsque les élections S deviennent efficaces, si ces gains sont comptabilisés dans les 5 ansUne fois que la société est devenue une société S.
La règle 60/40 est une approche simple qui aide les propriétaires de sociétés de S de déterminer un salaire raisonnable pour eux-mêmes.En utilisant cette formule, ilsDivisez leur revenu d'entreprise en deux parties, avec 60% désigné comme salaire et 40% payés en tant que distributions des actionnaires.
Qui paie plus d'impôts LLC ou S Corp?
Qui paie plus d'impôts, un LLC ou S Corp?Typiquement,Une LLC taxée en tant que propriété unique paie plus d'impôtset le statut fiscal de S Corp signifie payer moins d'impôts.Par défaut, une LLC paie des impôts en tant que propriété unique, qui comprend une taxe sur le travail indépendant sur vos bénéfices totaux.
Un seul propriétaire est un statut fiscal associé à un LLC à un seul membre.Une société S vous permet de passer des revenus, des pertes et des déductions par l'intermédiaire de la société aux actionnaires.Dans un seul propriétaire de Corp, il existe un seul actionnaire - le propriétaire de la société et opérateur de la LLC.
Toutes les LLC ou sociétés de Californie qui choisissent la fiscalité S Corp doivent payer un1,5% de taxe sur la franchise de l'État sur leur revenu net.Ceci est payé par l'entreprise elle-même, et non par les membres de la LLC ou les actionnaires d'entreprise.En outre, tous les LLC et Corps S doivent payer une taxe de franchise minimale de 800 $ par an, à l'exception de la première année.
Comment les corps S sont-ils taxés?Le corps S ne paie pas d'impôts sur le revenu des sociétés, il n'y a donc pas vraiment de «taux d'imposition S Corp» (bien qu'ils puissent être imposés au niveau de l'État).Au lieu de cela, les actionnaires individuels de la société ont divisé les revenus (ou les pertes) entre eux et les signalent sur leurs propres déclarations de revenus personnelles.
Les sociétés S peuvent avoir des taxes de travail indépendantes préférables par rapport à la LLCParce que le propriétaire peut être traité comme un employé et a payé un salaire raisonnable.Les taxes FICA sont retenues et payées sur ce montant.
Les propriétaires individuels radieux les mauvaises dettes à la ligne 27A de l'annexe C, le profit ou la perte des affaires.Les partenariats utilisent la ligne 12 du formulaire 1065, rendement américain du revenu de la société de personnes.Les déductions de créances méchantes pour les sociétés S sont à la ligne 10 du formulaire 1120-S, la déclaration de revenus des États-Unis pour une société S.
Les sociétés de S elles-mêmes ne paient pas d'impôts fédéraux sur leurs bénéfices.Au lieu de cela, c'estles actionnaires de la sociétéqui paient ces impôts.
Une stratégie communément vantée pour établir votre salaire S Corp consiste à diviser les revenus entre votre salaire et les distributions - 60% comme salaire, 40% comme distributions.Une autre règle courante, surnommée la règle Salaire Salaire 50/50, est encore plus simple, avec 50% du revenu de l'entreprise payé en salaire et 50% de distribution de bénéfices.
Double taxation sur les sociétés
Les entreprises enregistrées comme C Corps (et les LLC qui choisissent d'être traitées comme des sociétés) sont taxées deux fois sur les bénéfices des entreprises.La Société paie d'abord des impôts sur ses bénéfices, mais les actionnaires doivent ensuite payer des impôts sur le revenu des particuliers sur les dividendes versés à partir des bénéfices de la Société.
Il y a généralement une façon de vous payer de votre Corp C:En tant qu'employé.Plus précisément, si vous êtes impliqué dans les opérations quotidiennes de la gestion de votre Corp C, vous êtes considéré comme un employé W-2.Par conséquent, vous recevrez une compensation via un W-2 qui sera également soumis aux taxes sur la paie.
Pourquoi choisissez-vous une société C?
C Les sociétés offrent une protection limité à la responsabilité des propriétaires, qui sont appelés actionnaires, ce qui signifie que les propriétaires ne sont généralement pas personnellement responsables des dettes et des passifs commerciaux.
Selon l'IRS, un actionnaire de 2% de la Société S estQuelqu'un qui détient plus de 2% des actions de l'entreprise à tout moment de l'année.Cela s'applique également aux personnes qui détiennent plus de 2% du pouvoir de vote de l'entreprise.Les actionnaires de S Corp comprennent des particuliers, des fiducies ou des domaines.
Actionnaires des sociétés SSignaler le flux de revenu et les pertes sur leurs déclarations de revenus personnelles et sont évalués à leur impôt à leurs taux d'imposition des particuliers.Cela permet aux sociétés de S d'éviter la double fiscalité sur le revenu des sociétés.
Les deux structures offrent une taxe sur les passes, ce qui empêche la double taxation face à un Corp C.Cependant,S Corp peut fournir un avantage fiscal en permettant aux propriétaires de se payer un salaire, tandis que les propriétaires de LLC sont soumis à des impôts sur le travail indépendant sur l'ensemble de leur revenu.
Enfin, sachez que lorsque vous vous convertissez d'un S Corp en C Corp,Vous ne pourrez pas revenir en arrière pendant au moins cinq ans.La seule exception à cela est que vous obtenez l'approbation de le faire de l'IRS lui-même.Soyez donc absolument certain que c'est la meilleure décision à prendre pour votre entreprise avant de passer par le processus.
