Pouvez-vous laisser de l'argent dans un S Corp et ne pas payer de taxes?
À la fin de chaque année, tous les bénéfices de la Société S sont alloués aux actionnaires de la société.Même si vous et vos collègues actionnaires, choisissez de quitter tout ou partie des bénéfices de la société, ne prenant rien comme des distributions ou des salaires,Vous devrez toujours payer de l'impôt sur ces bénéfices.
Statut de passage: dans un S Corp,Le revenu d'entreprise, les déductions, les crédits et les pertes sont transmis aux actionnaires et ne sont pas imposés au niveau de l'entreprise.
Tout comme les sociétés régulières,S Corps peut distribuer des bénéfices à leurs actionnaires, les maintenir en tant que bénéfices conservés ou faire un peu des deux.La différence est que la société régulière prend cette décision après avoir payé l'impôt sur le revenu des sociétés.Un S Corp ne paie pas d'impôts.
Les actionnaires des sociétés S déclarent le flux de revenus et les pertes sur leurs déclarations de revenus personnelles et sontÉvalué l'impôt à leurs taux d'imposition des particuliers.Cela permet aux sociétés de S d'éviter la double fiscalité sur le revenu des sociétés.
Si vous n'êtes pas actif dans les opérations de votre entreprise et que vous ne fournissez pas de services au S Corp,Vous pouvez tirer de l'argent de l'entreprise en utilisant les distributions des actionnaires plutôt qu'un salaire.Une distribution est un paiement des bénéfices aux actionnaires, généralement sous forme de trésorerie ou d'actions, et est imposé au niveau des actionnaires.
À la fin de chaque année, tous les bénéfices de la Société S sont alloués aux actionnaires de la société.Même si vous et vos collègues actionnaires, choisissez de laisser tout ou partie des bénéfices de la société, ne prenant rien comme distribution ou salaire, vous devrez toujours payer des impôts sur ces bénéfices.
Toutes les LLC ou sociétés de Californie qui choisissent la fiscalité S Corp doivent payer un1,5% de taxe sur la franchise de l'État sur leur revenu net.Ceci est payé par l'entreprise elle-même, et non par les membres de la LLC ou les actionnaires d'entreprise.En outre, tous les LLC et Corps S doivent payer une taxe de franchise minimale de 800 $ par an, à l'exception de la première année.
Pour qu'une société évite la responsabilité de la taxe,Le montant de ses bénéfices et bénéfices accumulés ne doit pas dépasser les «besoins raisonnables de l'entreprise».L'IRS exempte une certaine quantité de revenus et de bénéfices accumulés de la taxe, et il reconnaît une longue liste d'éléments qui peuvent être considérés comme des «besoins raisonnables».
Les sociétés S qui ont accumulé E&P sont tenues de maintenir un compte d'ajustement accumulé («AAA»).L'AAA représente généralement les bénéfices de la société S qui ont été auparavant taxés mais pas encore distribués aux actionnaires.
La règle 60/40 est une approche simple qui aide les propriétaires de sociétés de S de déterminer un salaire raisonnable pour eux-mêmes.En utilisant cette formule, ils divisent leur revenu d'entreprise en deux parties, avec 60% désigné comme salaire et40%payé en tant que distributions des actionnaires.
Quelle est la règle de salaire pour S Corp?
La règle S Corp 60/40
La règle 60/40 décrit où les propriétaires paient 60% de leur salaire et les 40% restants comme distribution.Par exemple, si un propriétaire de S Corp gagne 50 000 $ par an, il se paierait un salaire de 30 000 $ et une distribution de bénéfices de 20 000 $.
Une stratégie communément vantée pour établir votre salaire S Corp est deRéparavant les revenus entre votre salaire et les distributions- 60% comme salaire, 40% comme distributions.Une autre règle courante, surnommée la règle Salaire Salaire 50/50, est encore plus simple, avec 50% du revenu de l'entreprise payé en salaire et 50% de distribution de bénéfices.
Votre société S peut avoir une perte nette pour l'année et faire quelque chose qui provoque un salaire.Et si l'IRS et / ou les tribunaux constatent que votre société ne vous a pas payé une compensation raisonnable,Vous pouvez découvrir un nouveau salaire surprise, des taxes sur la paie et des pénalités.Cela aggravera votre mauvaise année.
Si vous organisez votre entreprise en tant que S-Corporation, vous pouvez classer certains de vos revenus comme salaire et certains comme distribution.Vous serez toujours responsable des impôts sur le travail indépendant sur la partie salariale de votre revenu, mais vous ne paierez que l'impôt sur le revenu ordinaire sur la partie de distribution.
Une fois qu'une élection valide de la Société est résiliée ou révoquée, la société ou toute société successeur est généralement interdite de faire une nouvelle élection pendant cinq ans.La période de cinq ans commence par l'année d'imposition après la première année d'imposition pour laquelle une résiliation ou une révocation est en vigueur (IRC § 1362 (g)).
Si vous êtes propriétaire de la société, vous pouvez transférer de l'argent dans la société en échange d'actions et ce n'est généralement pas un événement imposable.L'argent que vous contribuez à l'entité est enregistré en actions ordinaires ou en plus payé en capital qui sont tous des comptes de capitaux propres.
Les propriétaires d'entreprise peuvent être admissibles à la déduction du bureau à domicile s'ils ont leur propre entreprise et utilisent une partie de leur maison comme principal lieu d'affaires.La société S peut vous payer un loyer pour le bureau à domicile.
Alors, quel est l'avantage fiscal d'un S Corp?L'avantage de S Corp est que vous ne payez que la taxe sur la paie FICA sur votre salaire d'emploi.Les bénéfices restants de votre S Corp ne sont pas soumis à des taxes sur le travail indépendant ou à des taxes sur la paie FICA.Ces bénéfices ne sont soumis qu'à l'impôt sur le revenu.
Le choix d'un S-Corp vous aidera à économiser sur vos taxes sur le travail indépendant, sachez simplement que cela nécessitera une comptabilité intense et précise.Les LLC sont les mieux adaptées aux petites entreprises en raison de leur flexibilité, de leur coût et de leur commodité.Les LLC nécessitent beaucoup moins de documents pour créer et maintenir un S-Corp.
Non, un S Corp ne paie généralement pas directement de l'impôt sur le revenu.Au contraire, les revenus sont transmis aux actionnaires qui paient l'impôt sur le revenu sur leurs déclarations de revenus individuelles.C Les sociétés (différentes de S Corps) ont un taux d'imposition stable de 21% payé par la Société.
Pouvez-vous retirer de l'argent des revenus conservés?
Les revenus conservés peuvent être versés comme dividendes, qui ont des implications fiscales différentes qui affecteront les conséquences fiscales et les résultats de cette stratégie.
Un solde de bénéfices conservé est augmenté lors de l'utilisation d'un crédit et a diminué avec un débit.Si vous devez réduire vos revenus non répartis, alors vousdébiter les gains.En règle générale, vous ne modifieriez pas le montant enregistré dans vos revenus non répartis, sauf si vous ajustez une erreur comptable précédente.
Si votre entreprise est sans dette:Environ 50% de vos bénéfices mensuels en bénéfices conservés jusqu'à ce que vous atteigniez six mois de capital d'exploitation.
Une société S avec des bénéfices et des bénéfices accumulés qui ont également des revenus de placement passifs totalisantPlus de 25% des reçus brutsest soumis à un impôt sur le revenu calculé en multipliant le revenu passif net excédentaire par le taux d'imposition des sociétés le plus élevé (Code Sec.
Le revenu ordinaire signalé à un actionnaire individuel à l'annexe K-1 d'une société S estnon considéré comme un revenu gagné.Ce revenu est un revenu de placement, donc non soumis à l'impôt sur le travail indépendant, et il n'est pas pris en compte lors du calcul d'un crédit d'impôt qui utilise des revenus gagnés dans son calcul.
