Une S corp paie-t-elle moins d’impôts qu’une LLC ?
En règle générale, une SARL imposée comme une entreprise individuelle paie plus d'impôts etLe statut fiscal S Corp signifie payer moins d’impôts. Par défaut, une LLC paie des impôts en tant qu'entreprise individuelle, ce qui inclut l'impôt sur le travail indépendant sur vos bénéfices totaux.
Les sociétés S peuvent avoir des impôts sur le travail indépendant préférables à ceux des LLC, carle propriétaire peut être traité comme un employé et recevoir un salaire raisonnable. Les impôts FICA sont retenus et payés sur ce montant.
La plus grande différence entre les sociétés S et les SARL réside dans la manière dont elles sont imposées. Les sociétés S sont imposées en tant qu'entités pass-through, ce qui signifie que les bénéfices et les pertes sont répercutés sur les déclarations de revenus personnelles des actionnaires, tandis que les SARL peuvent choisir d'être imposées en tant qu'entités pass-through ou en tant que société.
Note:La S Corp est la seule structure fiscale professionnelle qui permet à ses propriétaires d'économiser sur les impôts sur l'emploi.. C’est la principale raison pour laquelle les S Corps sont extrêmement populaires auprès des propriétaires d’entreprises intelligentes. Si vous ne receviez aucun salaire d’employé, vous n’auriez pas à payer d’impôts sur l’emploi.
Choisir une California LLC ou S Corp
Une SARL sera moins chère et plus simple à créer. Il sera également plus facile à maintenir et à respecter la loi.
Avantages des SARL par rapport aux sociétés S. L'une des raisons pour lesquelles de nombreuses personnes préfèrent la LLC à la société est queil y a plus de flexibilité dans la façon dont il est géré. Les lois sur les sociétés (qui, comme indiqué s'appliquent également aux corps S et C) contiennent plus de dispositions concernant la gestion de l'entreprise que les lois LLC.
Les deux structures offrent une fiscalité répercutée, ce qui évite la double imposition à laquelle est confrontée une société C. Cependant,La S corp peut offrir un avantage fiscal en permettant aux propriétaires de se verser un salaire, tandis que les propriétaires de LLC sont soumis à des impôts sur le travail indépendant sur la totalité de leurs revenus.
En général, vous voudrez envisager de choisir le statut fiscal S-corp pour votre LLC.si votre entreprise génère suffisamment de bénéfices pour verser un salaire raisonnable aux membres et des distributions annuelles.
L'enregistrement LLC peut être un peu moins cher que l'enregistrement S Corp. Cela nécessite également généralement un peu moins de paperasse annuelle. Mais les propriétaires de S Corp pourraient être en mesure d’économiser plus que suffisamment sur les impôts sur le travail indépendant pour combler la différence.
Les entités intermédiaires, comme votre LLC ou S-Corp, sont particulièrement qualifiées pour bénéficier d'une déduction allant jusqu'à 20 % sur le revenu net d'entreprise de l'impôt fédéral sur le revenu. Il existe certaines limites, notamment : Votre revenu imposable. Le type de commerce ou d'entreprise.
A partir de quels revenus dois-je passer à S Corp ?
Le bon moment pour convertir votre LLC en S-Corp
D'un point de vue fiscal, il est logique de convertir une LLC en S-Corp, lorsque l'impôt sur le travail indépendant dépasse la charge fiscale à laquelle est confrontée la S-Corp. En général, avecrevenu net d'environ 40 000 $vous devriez envisager de vous convertir en S-Corp.
Actionnaires des sociétés Sdéclarent les flux de revenus et de pertes dans leurs déclarations de revenus personnelles et sont imposés à leur taux d'imposition sur le revenu des particuliers.. Cela permet aux sociétés S d'éviter la double imposition sur les revenus des sociétés.
La Californie a rationalisé le processus de conversion statutaire. Ainsi, même si certains États vous demanderont de créer une personne morale distincte, puis de convertir vos actifs LLC,La Californie facilite le transfert de tous vos actifs et passifs avec simplement une déclaration de conversion et de nouveaux statuts..
Une S Corp à propriétaire unique est un statut fiscal associé à une LLC à membre unique. Une société S vous permet de transmettre les revenus, les pertes et les déductions via la société aux actionnaires. Dans une S Corp à propriétaire unique, il y a un seul actionnaire : le propriétaire de la société et l’exploitant de la LLC.
En tant qu'entité intermédiaire, l'un des plus grands avantages fiscaux de la structure commerciale S corp est qu'elleévite la double imposition, ce qui signifie que les corps S n'ont pas à payer d'impôts au niveau fédéral comme le font les corps C.
Une S corp avec 100 actionnaires ou moins bénéficie deconstitution en société tout en étant imposée comme une société de personnes. Les S corps et les LLC sont des entités intermédiaires, ce qui signifie qu'elles ne paient pas d'impôt sur les sociétés, et toutes deux offrent une protection à responsabilité limitée à leurs propriétaires/principaux.
Oui, une personne peut former une société S et en être l'unique membre du conseil d'administration et employé.. Notez cependant que vous devrez toujours tenir les réunions annuelles du conseil d'administration et rédiger les procès-verbaux de ces réunions, même si vous êtes le seul présent.
Mais même si une LLC inactive n'a aucun revenu ni dépense pendant un an,il pourrait quand même être tenu de produire une déclaration de revenus fédérale. Les exigences de déclaration de revenus des LLC dépendent de la manière dont la LLC est imposée. Une LLC peut être ignorée en tant qu'entité à des fins fiscales, ou elle peut être imposée en tant que société de personnes ou société.
La règle 60/40 est une approche simple qui aide les propriétaires de sociétés S à déterminer eux-mêmes un salaire raisonnable. En utilisant cette formule, ilsdiviser leurs revenus d'entreprise en deux parties, 60 % étant désignés comme salaire et 40 % étant versés sous forme de distributions aux actionnaires.
La double imposition fait référence à la manière dont les revenus gagnés par le corps C sont imposés deux fois : une fois lorsque la société gagne des revenus, et une autre fois lorsqu'elle distribue des dividendes à ses propriétaires (qui paient ensuite des impôts sur ces dividendes). Les corps S évitent la double imposition en transmettant directement leurs revenus à leurs actionnaires.
Une société S doit-elle tenir des procès-verbaux ?
Les S Corps sont légalement tenus de tenir des procès-verbaux de réunion précis et à jour pour documenter leurs activités commerciales.. Il s’agit d’une exigence légale pour toutes les sociétés C et S en Californie.
Inconvénients de la création d'une SARL
Coût:Une SARL coûte généralement plus cher à créer et à entretenir qu'une entreprise individuelle ou une société en nom collectif.. Les États facturent des frais de formation initiale. De nombreux États imposent également des frais permanents, tels que des frais de rapport annuel et/ou de taxe de franchise.
Selon l'IRS, un actionnaire de 2 % d'une société S estquelqu'un qui possède plus de 2 % des actions de l'entreprise à tout moment de l'année. Cela s'applique également aux personnes physiques qui détiennent plus de 2 % des droits de vote de l'entreprise. Les actionnaires de S Corp comprennent des particuliers, des fiducies ou des successions.
Pour déduire votre kilométrage S Corp,votre entreprise devrait vous rembourser l'utilisation professionnelle de votre voiture personnelle. Le véhicule est immatriculé à votre nom et vous payez toutes les dépenses telles que l'essence, les réparations et l'assurance depuis votre compte personnel.
Certaines dépenses remboursables autorisées comprennent les impôts fonciers, les services publics, les intérêts hypothécaires et les réparations générales. Si, au lieu d'utiliser l'espace de votre logement personnel, vous payez un loyer pour un bureau individuel ou un espace partagé en temps partagé,vous pouvez déduire le coût du loyer et des services publics distincts sur votre déclaration de revenus professionnelle.
