Vaut-il mieux être imposé en tant que S corp ou C corp ?
Niveau unique de taxation : le principal avantage de la société S par rapport à la société C est queune S corp ne paie pas d'impôt sur le revenu au niveau des sociétés.
Distributions S-Corp
Vous serez toujours redevable de l'impôt sur le travail indépendant sur la partie salaire de votre revenu, mais vous ne paierez que l'impôt sur le revenu ordinaire sur la partie distribution. Selon la manière dont vous répartissez vos revenus,vous pourriez économiser un montant substantiel d'impôts sur le travail indépendant simplement en vous convertissant en société S.
Restrictions en matière de propriété d'actions.
Une société S ne peut avoir qu’une seule catégorie d’actions, bien qu’elle puisse avoir à la fois des actions avec droit de vote et sans droit de vote. Par conséquent, il ne peut y avoir différentes catégories d’investisseurs ayant droit à différents dividendes ou droits à distribution. De plus, il ne peut y avoir plus de 100 actionnaires.
Ma LLC doit-elle être imposée en tant que société S ou C ?Il est plus courant qu'une petite entreprise LLC choisisse d'être imposée en tant que société S plutôt qu'en tant que société C.. En raison de la double imposition des distributions des sociétés C, de nombreux propriétaires de petites entreprises paieront moins d’impôts s’ils sont imposés en tant que sociétés S.
Étant donné que les S Corps ne sont pas imposés au niveau de l’entreprise, vous pouvez éviter la double imposition et économiser de l’argent sur les impôts. Cependant,si vous envisagez de réinvestir les bénéfices dans l'entreprise, une C Corp peut être plus avantageuse, car elle peut conserver ses bénéfices à des taux d'imposition inférieurs..
Exemples d'économies d'impôt S Corp
Vous devez gagnerau moins 40 000 $ de bénéficepour qu’une S Corp ait du sens, cependant. Sinon, les coûts de création et de fonctionnement dépassent les avantages d'une S Corp. Voici quelques graphiques qui montrent les économies d'impôt pour les entreprises ayant un bénéfice de 40 000 $, 80 000 $ et 100 000 $.
La société S est la seule forme d'entreprise qui permet à ses propriétaires d'économiser sur les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie.. Historiquement, c’est la principale raison pour laquelle les sociétés S ont été populaires. Exemple : Mel crée une LLC pour exploiter son entreprise minière Bitcoin et choisit de la faire imposer en tant que société S.
Qui paie le plus d'impôts, une LLC ou une S Corp ? Typiquement,une SARL imposée en tant qu'entreprise individuelle paie plus d'impôtset le statut fiscal S Corp signifie payer moins d’impôts. Par défaut, une LLC paie des impôts en tant qu'entreprise individuelle, ce qui inclut l'impôt sur le travail indépendant sur vos bénéfices totaux.
Contrairement à une société S ou à une LLC, elle paie des impôts au niveau de l'entreprise. Cela signifie qu'il est soumis au désavantage dedouble imposition. De plus, une société C doit également se conformer à beaucoup plus d'exigences fédérales et étatiques qu'une LLC.
La règle 60/40 est une approche simple qui aide les propriétaires de sociétés S à déterminer eux-mêmes un salaire raisonnable. En utilisant cette formule, ilsdiviser leurs revenus d'entreprise en deux parties, 60 % étant désignés comme salaire et 40 % étant versés sous forme de distributions aux actionnaires.
Combien dois-je mettre de côté pour les impôts en tant que S corp ?
Pour couvrir vos impôts fédéraux, économiser 30 % de vos revenus d’entreprise est une règle empirique solide. Selon John Hewitt, fondateur de Liberty Tax Service, le montant total que vous devez mettre de côté pour couvrir les impôts fédéraux et étatiques devrait être de30 à 40 % de ce que vous gagnez.
Non, une S Corp ne paie généralement pas directement d’impôt sur le revenu. Les revenus sont plutôt répercutés sur les actionnaires qui paient de l’impôt sur le revenu sur leurs déclarations de revenus individuelles.Les sociétés C (différentes des S Corps) ont un taux d'imposition forfaitaire de 21 % payé par la société..
La plupart des États suivent les règles fédérales de l'IRS et n'obligent pas les S Corps à payer de l'impôt sur le revenu, mais la Californie est une exception. Toutes les SARL ou sociétés californiennes qui choisissent la fiscalité S Corp doivent payer une1,5%taxe de franchise de l'État sur leur revenu net.
Une société C conserve ses bénéfices et ses pertes dans l’entreprise et produit ses propres déclarations de revenus. Une société C paie également un impôt forfaitaire de 21 % sur les bénéfices. Elle ne paie aucun impôt sur les revenus. Avec une S corp, les profits et les pertes reviennent à l’actionnaire.
Les deux structures offrent une fiscalité répercutée, ce qui évite la double imposition à laquelle est confrontée une société C. Cependant,La S corp peut offrir un avantage fiscal en permettant aux propriétaires de se verser un salaire, tandis que les propriétaires de LLC sont soumis à des impôts sur le travail indépendant sur la totalité de leurs revenus.
D'un point de vue fiscal, il est logique de convertir une LLC en S-Corp,lorsque l'impôt sur le travail indépendant dépasse la charge fiscale à laquelle est confrontée la S-Corp. En général, avec un revenu net d'environ 40 000 $, vous devriez envisager de vous convertir en S-Corp.
Avoir la S Corp propriétaire de votre résidence peut sembler être un excellent moyen d'obtenir un logement gratuit, mais cela attirera probablement l'attention de l'IRS. Que vous soyez actionnaire unique ou parmi plusieurs (dans la limite de 100 autorisé)vivre dans une maison appartenant à l'entreprise est raisonnablement interprété comme un revenu.
Vous avez peut-être ou non entendu parler de la règle du salaire 60/40 de S Corp. La ligne directrice fait référence à la fixation d'une rémunération raisonnable comprise entre 60 % et 40 % des bénéfices nets de l'entreprise. Cette ligne directrice n’est pas fixée par l’IRS. Il ne faut pas s’en servir comme seul facteur pour fixer une rémunération raisonnable.
En tant qu'actionnaire de S Corporation qui travaille également activement dans l'entreprise,vous devez vous verser un salaire raisonnable pour les services que vous fournissez. Il s'agit de garantir que vous payez les charges sociales de manière appropriée et que vous n'évitez pas les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie (également connues sous le nom de taxes FICA).
En tant que certain type de petite entreprise, une S corp offre de nombreux avantages sous la forme d’avantages fiscaux, d’une protection en matière de responsabilité, d’un prestige accru et de plafonds de cotisation de retraite généreux. Les principaux inconvénients sontun processus de configuration et des exigences assez complexescela doit être soigneusem*nt suivi.
Suis-je considéré comme un travailleur indépendant si je possède une S Corp ?
Si vous envisagez la structure de votre entreprise, vous pourriez envisager la S Corporation. Une S Corp offre généralement aux travailleurs indépendants une meilleure offre que les SARL, les partenariats ou les entreprises individuelles.
Les sociétés S peuvent aider leurs propriétaires à économiser de l’argent sur l’impôt sur les sociétés en leur permettant de répercuter le revenu imposable sur les actionnaires. C'estutile pour les petites entreprises qui ont un nombre limité d’actionnaires.
Avantages des SARL par rapport aux sociétés S. L'une des raisons pour lesquelles de nombreuses personnes préfèrent la LLC à la société est queil y a plus de flexibilité dans la façon dont il est géré. Les lois sur les sociétés (qui, comme indiqué s'appliquent également aux corps S et C) contiennent plus de dispositions concernant la gestion de l'entreprise que les lois LLC.
Cependant,Les C-corps pourraient offrir davantage d’avantages fiscaux à long terme. Alors que les SARL sont des entités de transfert où les bénéfices et les pertes sont répercutés sur les revenus personnels des propriétaires, les C-corps permettent aux pertes commerciales de compenser les revenus gagnés. Les C-corps peuvent également potentiellement bénéficier de davantage de déductions fiscales pour les entreprises.
En tant que propriétaire d'une SMLLC classée comme société S, vous n'êtes pas considéré comme un travailleur indépendant et êtesnon soumis à l'impôt fédéral sur le travail indépendant. Au lieu de cela, vous êtes considéré comme un employé et, point clé, vous pouvez percevoir une partie, mais pas nécessairement la totalité, des bénéfices disponibles de votre entreprise sous forme de salaire.
