Comment S corp évite-t-elle les impôts ?
Actionnaires des sociétés Sdéclarent les flux de revenus et de pertes dans leurs déclarations de revenus personnelles et sont imposés à leur taux d'imposition sur le revenu des particuliers.. Cela permet aux sociétés S d'éviter la double imposition sur les revenus des sociétés.
L'avantage fiscal pour les sociétés S est queles revenus d'entreprise, ainsi que de nombreuses déductions fiscales, crédits et pertes, sont répercutés sur les propriétaires, plutôt que d'être imposés au niveau de l'entreprise..
Les propriétaires d'entreprise doivent payer de l'impôt sur leur part des revenus de la société S, même si l'argent reste dans l'entreprise au lieu d'être distribué.
Certaines caractéristiques clés des sociétés S sont les suivantes : Elles ne paient pas d'impôt fédéral sur le revenu. Ils sont limités par les types de propriétaires (actionnaires) et ne peuvent pas dépasser 100 actionnaires.
Distributions S-Corp
Vous serez toujours redevable de l'impôt sur le travail indépendant sur la partie salaire de votre revenu, mais vous ne paierez que l'impôt sur le revenu ordinaire sur la partie distribution. Selon la manière dont vous répartissez vos revenus,vous pourriez économiser un montant substantiel d'impôts sur le travail indépendant simplement en vous convertissant en société S.
En tant que certain type de petite entreprise, une S corp offre de nombreux avantages sous la forme d’avantages fiscaux, d’une protection en matière de responsabilité, d’un prestige accru et de plafonds de cotisation de retraite généreux. Les principaux inconvénients sontun processus de configuration et des exigences assez complexescela doit être soigneusem*nt suivi.
Les sociétés S peuvent avoir des impôts sur le travail indépendant préférables à ceux des LLC, carle propriétaire peut être traité comme un employé et recevoir un salaire raisonnable. Les impôts FICA sont retenus et payés sur ce montant.
Pour déduire votre kilométrage S Corp,votre entreprise devrait vous rembourser l'utilisation professionnelle de votre voiture personnelle. Le véhicule est immatriculé à votre nom et vous payez toutes les dépenses telles que l'essence, les réparations et l'assurance depuis votre compte personnel.
Pour une société S détenue en propriété exclusive, ceci est réalisé partransférer des fonds de votre compte courant professionnel vers votre compte bancaire personnel. Cependant, il est essentiel de garder à l’esprit certaines restrictions et considérations, comme indiqué ci-dessous.
Fréquence des salaires chez S Corp
C'est à vous de déterminer à quelle fréquence vous verser un salaire d'employé. Ça pourrait êtreune à deux fois par mois, une fois par semaine, toutes les deux semaines ou moins souvent. Si jamais vous avez besoin de plus d’argent, vous pouvez à tout moment bénéficier d’une distribution aux actionnaires.
A quel niveau de revenus la S corp en vaut-elle la peine ?
Exemples d'économies d'impôt S Corp
Vous devez gagnerau moins 40 000 $ de bénéficepour qu’une S Corp ait du sens, cependant. Sinon, les coûts de création et de fonctionnement dépassent les avantages d'une S Corp. Voici quelques graphiques qui montrent les économies d'impôt pour les entreprises ayant un bénéfice de 40 000 $, 80 000 $ et 100 000 $.
Choisir une S-corp vous aidera à économiser sur vos impôts en tant que travailleur indépendant, sachez simplement que cela nécessitera une comptabilité intense et précise.Les SARL conviennent mieux aux petites entreprises en raison de leur flexibilité, de leur coût et de leur commodité.. Les SARL nécessitent beaucoup moins de paperasse à créer et à maintenir qu'une S-corp.
Les sociétés S elles-mêmes ne paient pas d’impôts fédéraux sur leurs bénéfices. Au lieu de cela, c'estles actionnaires de la sociétéqui paient ces impôts.
Personnellement, je pense que si votre entreprise réalise plus de 60 000 $ de bénéfices chaque année, vous devriez alors envisager de créer une S corp. Gardez à l’esprit que nous parlons de revenu imposable et non de revenu brut. Votre revenu brut correspond à tout l’argent que vous gagnez grâce à vos produits et services.
Le bon moment pour convertir votre LLC en S-Corp
D'un point de vue fiscal, il est logique de convertir une LLC en S-Corp, lorsque l'impôt sur le travail indépendant dépasse la charge fiscale à laquelle est confrontée la S-Corp. En général, avecrevenu net d'environ 40 000 $vous devriez envisager de vous convertir en S-Corp.
La règle 60/40 est une approche simple qui aide les propriétaires de sociétés S à déterminer eux-mêmes un salaire raisonnable. En utilisant cette formule, ilsdiviser leurs revenus d'entreprise en deux parties, 60 % étant désignés comme salaire et 40 % étant versés sous forme de distributions aux actionnaires.
Une S Corp à propriétaire unique est un statut fiscal associé à une LLC à membre unique. Une société S vous permet de transmettre les revenus, les pertes et les déductions via la société aux actionnaires. Dans une S Corp à propriétaire unique, il y a un seul actionnaire : le propriétaire de la société et l’exploitant de la LLC.
Si vous vous demandez si votre société S peut posséder une LLC, la réponse est oui. Les propriétaires d'une LLC, appelés membres, peuvent être des personnes physiques ou morales, telles que des sociétés S, des sociétés C, des fiducies et même d'autres SARL.
Les sociétés S peuvent aider leurs propriétaires à économiser de l’argent sur l’impôt sur les sociétés en leur permettant de répercuter le revenu imposable sur les actionnaires. C'estutile pour les petites entreprises qui ont un nombre limité d’actionnaires.
Avantages des SARL par rapport aux sociétés S. L'une des raisons pour lesquelles de nombreuses personnes préfèrent la LLC à la société est queil y a plus de flexibilité dans la façon dont il est géré. Les lois sur les sociétés (qui, comme indiqué s'appliquent également aux corps S et C) contiennent plus de dispositions concernant la gestion de l'entreprise que les lois LLC.
Payez-vous moins d'impôts en tant que S corp ou LLC ?
Qui paie le plus d'impôts, une LLC ou une S Corp ? En règle générale, une SARL imposée en tant qu'entreprise individuelle paie plus d'impôts et le statut fiscal de S Corp signifie payer moins d'impôts. Par défaut, une LLC paie des impôts en tant qu'entreprise individuelle, ce qui inclut l'impôt sur le travail indépendant sur vos bénéfices totaux.
En tant que propriétaire d'une SMLLC classée comme société S, vous n'êtes pas considéré comme un travailleur indépendant et êtesnon soumis à l'impôt fédéral sur le travail indépendant. Au lieu de cela, vous êtes considéré comme un employé et, point clé, vous pouvez percevoir une partie, mais pas nécessairement la totalité, des bénéfices disponibles de votre entreprise sous forme de salaire.
Les primes d'assurance maladie et accidents payées au nom d'un actionnaire-employé à plus de 2 % de la société S sont déductibles par la société S.et à déclarer en tant que salaire sur le formulaire W-2 de l'actionnaire-employé, soumis à la retenue d'impôt sur le revenu.
Les propriétaires d'entreprise peuvent avoir droit à la déduction pour bureau à domicile s'ils possèdent leur propre entreprise et utilisent une partie de leur domicile comme principal lieu d'activité.. La société S peut vous payer le loyer du bureau à domicile.
Si vous utilisez votre voiture uniquement à des fins professionnelles, vous pouvez déduire la totalité de son coût de possession et d'exploitation.(sous réserve des limites discutées plus tard). Toutefois, si vous utilisez la voiture à la fois à des fins professionnelles et personnelles, vous ne pouvez déduire que le coût de son utilisation professionnelle.
